LISTA DE COMPROBACIÓN PARA SUBVENCIONES EN CONCURRENCIA COMPETITIVA

Unidad de Verificación y Control Antifraude

LISTA DE COMPROBACIÓN DE SUBVENCIONES

CONCURRENCIA COMPETITIVA

ASPECTOS IMPRESCINDIBLES DEL EXPEDIENTE	Si	No	Comentarios
¿Coincide con lo aprobado en el Plan Estratégico de Subvenciones?
Existe providencia de incoación del órgano competente
Existe informe de necesidad. En caso afirmativo existe: PPG. RC.
¿Se ha comprobado que existe Informe Jurídico Favorable?
¿Existe Informe de Fiscalización positivo?
¿Existe Decreto de Aprobación de la Convocatoria por Órgano Competente?
Consta remisión a la Base de Datos Nacional de Subvenciones de la convocatoria y resoluciones recaídas (Art. 18.2 LGS)
Consta publicación en el BOP. (*)	(*)Indicar referencia del BOP
Contiene la publicación del BOP información que no haya sido recogida en el texto de la convocatoria

VERIFICACIÓN DE ASPECTOS MÍNIMOS DE LAS BASES Las bases reguladoras de las subvenciones concretarán, como mínimo, los siguientes extremos: (art. 17.3 LGS)	Si	No	No Aplica	Comentarios
Definición del objeto de la subvención.
Requisitos que deberán reunir los beneficiarios para la obtención de la subvención.
Forma y plazo en que deben presentarse las solicitudes. (Art 22.4 RLGS)
Procedimiento de concesión de la subvención: A través de concurrencia competitiva
Criterios objetivos de otorgamiento de la subvención y, en su caso, ponderación de los mismos. Comprobar la objetividad y la ponderación correcta.
En el supuesto de que se hubiera establecido más de un criterio se verificará que se ha establecido una ponderación entre los diferentes criterios.
En el supuesto de que el procedimiento de valoración se articulara en varias fases, verificar que se ha indicado en qué fase se aplicarán los distintos criterios.
Cuantía individualizada de la subvención o criterios para su determinación.
Verificar que se ha indicado el sistema de determinación de la subvención de entre los siguientes (art. 32 RLGS): Como cuantía fija, en cuyo caso se ha establecido un importe cierto. Como porcentaje del coste final de la actividad, el cual surgirá de la proporción que guarde la subvención otorgada en relación con el coste total del proyecto o actividad subvencionada.
Órganos competentes para la ordenación, instrucción y resolución del procedimiento de concesión de la subvención y el plazo en que será notificada la resolución de la concesión. (Arts. 17, 23 y 24 LGS)
Verificar que se ha establecido la composición del órgano colegiado que evalúa las solicitudes y que dicha composición tiene un presidente, un secretario, y un mínimo de tres vocales.
Verificar que se ha establecido si se realizarán o no pagos anticipados o pagos a cuenta. (Art. 34 LGS)
Plazo y forma de justificación del cumplimiento de la finalidad para la que se concedió la subvención y de la aplicación de los fondos percibidos. (Arts. 72 y siguientes RLGS)
¿Se ha elegido una de las siguientes modalidades de justificación?* Cuenta justificativa con aportación de justificantes de gasto. Cuenta justificativa con aportación de informe de auditor. Cuenta justificativa simplificada. Acreditación por módulos. Presentación de estados contables.	*(Indicar cuál)
Verificar que la modalidad elegida es acorde con las características de las subvenciones a otorgar y cumple las condiciones establecidas en el RLGS para esa modalidad.
Verificar que se exige la documentación que el RLGS establece para la modalidad de justificación elegida.*	*Título II, Capítulo II, Sección 2ª RLGS.
Cuando la forma de justificación sea cuenta justificativa simplificada verificar que importe de la subvención a conceder es inferior a 60.000 euros. (Art. 75 RLGS)
Cuando la forma de justificación sea a través de módulos verificar que se han concretado los módulos. (Arts. 76.2 LGS y 79 RLGS)
Cuando la forma de justificación sea la de presentación de estados contables, además de indicarse los libros y registros contables específicos para garantizar la adecuada justificación de la subvención deberá establecerse si procede informe complementario de auditor contable y en caso afirmativo, verificar que se ha determinado el alcance (art. 80.3 RLS)
¿Se ha establecido la posibilidad de ampliación del plazo de justificación que no exceda de la mitad del mismo cuando no se perjudiquen derechos de terceros?*	*Artº 32 Ley 39/15 PACAP
¿Para la justificación de las subvenciones podrán utilizarse medios electrónicos, informáticos y telemáticos? En caso afirmativo verificar que se han determinado los tramites y mediante qué medios electrónicos y sistemas de comunicación. (Art. 81 RLGS)
Verificar que se han establecido las medidas de difusión a adoptar por el beneficiario de la subvención para dar la adecuada publicidad al carácter público de la financiación de la actividad subvencionada.*	*Ver pregunta 79
Verificar que se haya establecido la compatibilidad o incompatibilidad con otras subvenciones, ayudas, ingresos o recursos para la misma finalidad.
Verificar que se ha establecido el plazo para realizar los gastos subvencionables aplicables a la subvención. (Art. 31.1 LGS)
Criterios de graduación de los posibles incumplimientos de condiciones impuestas con motivo de la concesión de las subvenciones para determinar la cantidad que finalmente haya de percibir el beneficiario o, en su caso, el importe a reintegrar. ¿Se ha incluido referencia a la Tabla de Criterios de Graduación por incumplimientos aprobada por el IEDT?*	*Ver pregunta 81
Verificar si se han establecido supuestos especiales que determinen la obligación de reintegrar adicionales a las causas tasadas de reintegro (Art. 37.1 i LGS)
VERIFICACIÓN DE OTROS ASPECTOS DE LA PROPUESTA DE BASES REGULADORAS. La norma reguladora de las bases de concesión de las subvenciones podrá concreta los siguientes extremos:	Si	No	No Aplica	Comentarios
SOLICITUDES
¿Se ha indicado si la presentación de la solicitud conllevará la autorización del solicitante para que el órgano concedente obtenga de forma directa la acreditación del cumplimiento de las obligaciones tributarias y con la Seguridad Social? (Art.22.4 RLGS)
¿Se ha establecido la posibilidad de admitir la sustitución de presentar determinados documentos por una declaración responsable? (Art. 23.4 LGS)
En caso afirmativo: ¿Guardan coherencia con los requisitos para obtener la condición de beneficiario? Se ha establecido que con anterioridad a la propuesta de resolución de concesión de la subvención se deberá requerir la presentación de la documentación que acredite la realidad de los datos contenidos en la citada declaración, en un plazo no superior a 15 días (art. 23.4 LGS 38/2003)
¿La acreditación de hallarse al corriente de las obligaciones tributarias y con la Seguridad Social pueden realizarse mediante declaración responsable?
En caso afirmativo: Verificar que se trata de uno de los supuestos establecidos en los artículos 22 o 24 del RLGS.
En relación a la subsanación ¿Se ha establecido un plazo máximo e improrrogable de 10 días, indicándole que si no lo hiciese se le tendrá por desistido de su solicitud, previo dictado de la correspondiente resolución (art. 23.5 LGS 38/2003)?
INICIACIÓN, ORDENACIÓN, INSTRUCCIÓN Y RESOLUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE CONCESIÓN DE LA SUBVENCIÓN
¿La convocatoria es abierta?
En caso afirmativo ¿Se ha indicado si cuando se hayan concedido las subvenciones correspondientes a un periodo y no se haya agotado el importe máximo a otorgar tras su finalización se podrá trasladar la cantidad no aplicada a las posteriores resoluciones que recaigan? (Art. 59.5 RLGS).
¿Se exceptúa del requisito de fijar un orden de prelación entre las solicitudes presentadas que reúnan los requisitos establecidos cuando el crédito consignado en la convocatoria fuera suficiente para a tender todas las solicitudes? (Art. 55 RLGS)
¿Existirá fase de preevaluación para verificar si se cumple por los solicitantes la condición de beneficiario? (Art. 24.3 b LGS)
¿Se prevé la posibilidad de instar la reformulación de las solicitudes cuando el importe fijado en la propuesta de resolución provisional sea inferior a lo solicitado? (Art. 27 LGS)
¿Se requiere aceptación expresa por parte del beneficiario de la subvención concedida? (Art. 24.5 LGS)
En caso afirmativo: ¿Se ha indicado la forma de notificación y el plazo en el que los interesados, una vez notificada la propuesta de resolución definitiva, han de comunicar su aceptación?
¿Se ha establecido algún supuesto en los que la resolución de concesión no pone fin a la vía administrativa? (Art. 23.2 k) LGS y 63.2 RLGS)
En caso afirmativo: ¿Se ha indicado el órgano ante el que ha de interponerse el recurso de alzada?
¿Se ha indicado si la en la resolución se incluirá o no la relación de las solicitudes que cumpliendo las condiciones para la obtención de la subvención no hayan resultado beneficiarios por rebasarse la cuantía máxima del crédito fijado en el convocatoria? (Art. 63.3RLGS)
¿Se ha establecido si se permiten o no, previa aprobación del órgano concedente, reajustes entre las diferentes partidas de gasto del proyecto una vez otorgada y aceptada, en su caso, la subvención? (Art. 91.2 RLGS)
¿Se han previsto circunstancias que, como consecuencia de la alteración de las condiciones tenidas en cuenta para la concesión de la subvención, podrán dar lugar a la modificación de la resolución? (Art. 64 RLGS)
DETERMINACIÓN DEL IMPORTE A SUBVENCIONAR
¿Se exige una financiación propia para la ejecución del proyecto? (Art. 19.1 LGS)
En caso afirmativo. Verificar que se ha establecido el importe de la aportación o un porcentaje sobre el coste del proyecto.
¿Se ha establecido el prorrateo del importe global máximo destinado a las subvenciones entre todos los beneficiarios que cumplan las condiciones para la concesión de la subvención? (Art. 22.1 LGS)
En caso afirmativo: Verificar que se ha excepcionado del requisito de fijar un orden de prelación entre las solicitudes presentadas que reúnan los requisitos establecidos.
¿Los rendimientos financieros generados por los fondos librados a los beneficiarios incrementan el importe de la subvención concedida? (Art. 19.5 LGS).
En caso negativo: Verificar que se ha motivado adecuadamente.
GESTIÓN DE LAS SUBVENCIONES
¿Procede exigir garantías?
En caso afirmativo: Verificar que la exigencia se produce por alguna de las siguientes causas: En los procedimientos de selección de entidades colaboradoras. Cuando se prevea la posibilidad de realizar pagos a cuenta o anticipados. Cuando se considere necesario para asegurar el cumplimiento de los compromisos asumidos por beneficiarios y entidades colaboradoras.
¿Se ha establecido el régimen, medios de constitución, depósito y cancelación? (54.3 RLGS).
Verificar que el importe de la garantía se adecua a lo establecido en los artículos 44 a 53.2 RLGS.
¿Se ha establecido la posibilidad de subcontratar total o parcialmente la acción subvencionada por parte de los beneficiarios?*	*Tener en cuenta que en la Tabla de Graduación de Correcciones financieras se impone un 5% de corrección si existe una limitación a la subcontratación incumpliendo el artículo 215.1 LCSP.
En caso afirmativo: Verificar que se ha establecido porcentaje que podrá subcontratarse. (Art. 29.2 LGS) Verificar que se han establecido los términos en los que se deberá obtener la autorización del órgano concedente para poder subcontratar con personas o entidades vinculadas con el beneficiario. (Art. 29.7 LGS) Si la actividad concertada con terceros excediera del 20% del importe de la subvención y dicho importe fuera superior a 60.000 euros, verificar que se ha indicado la forma en la que deberá obtenerse la autorización del órgano concedente para poder subcontratar. (Art. 29.3 LGS)
¿Se ha establecido la posibilidad de considerar gasto realizado el que ha sido efectivamente pagado con posterioridad al plazo para ejecutar los gastos subvencionables? (Art. 31.2 LGS)
En caso afirmativo: Verificar que se ha establecido el plazo para poder efectuar el pago
¿Se ha establecido posibilidad de considerar gastos subvencionables los costes indirectos? (art. 83.3 RLGS)
En caso afirmativo: Verificar que se ha establecido el porcentaje máximo de costes indirectos que se considerará gasto subvencionable y que se ha incluido en el expediente el estudio económico justificativo del porcentaje establecido.
¿Se ha establecido la posibilidad de considerar como subvencionables los gastos financieros, los gastos de asesoría jurídica o financiera, los gastos notariales y registrales y los gastos periciales para la realización del proyecto subvencionado y los de administración específicos si están directamente relacionados con la actividad subvencionada y son indispensables para la adecuada preparación o ejecución de la misma, y también los de garantía bancaria? (Art. 31.7 LGS)
¿La subvención irá destinada a la adquisición, construcción, rehabilitación o mejora de bienes inventariables? (Art. 31.4/31.6 LGS).
En caso afirmativo: Verificar que se ha establecido el plazo en el que el beneficiario debe destinar el bien al fin para el que se concedió la subvención.
¿Se han establecido reglas especiales sobre amortización de los bienes inventariables?
VERIFICACIÓN DE ASPECTOS RELATIVOS A LA CONCESIÓN DE LA SUBVENCIÓN.	Si	No	No Aplica	Comentarios
Acreditación de la personalidad del beneficiario.
Declaración responsable del beneficiario de no estar incurso en las prohibiciones para obtener la condición de beneficiario o entidad colaboradora, señaladas en el art. 13 LGS, en los términos previstos en los artículos 25 y 26 del RGS. Validez de seis meses desde la fecha de declaración. Art. 35
Acreditación de encontrarse al corriente en el cumplimiento de las obligaciones tributarias, mediante certificado ó Autorización de acceso a la PID mediante declaración responsable en los casos previstos en el párrafo segundo del artículo 22.1 y 24 del RGS. Validez 6 meses desde la fecha de expedición, hasta el momento de la Resolución de Concesión.
Acreditación de encontrarse al corriente en el cumplimiento de las obligaciones con la Seguridad Social, mediante certificado expedido por la Tesorería de la Seguridad Social ó autorización de acceso a la PID mediante declaración responsable en los casos previstos en el párrafo segundo del artículo 22.1 y 24 del RGS. Validez 6 meses desde la fecha de expedición, hasta el momento de la Resolución de Concesión.
Diligencia del órgano gestor, de que el participante se encuentra al corriente en el cumplimiento de las obligaciones fiscales con la Diputación de Cádiz Validez 6 meses desde la fecha de expedición, hasta el momento de la Resolución de Concesión.
Declaración responsable del beneficiario de no ser deudor por reintegro de subvenciones en los términos establecidos en los artículos 25 y 26 del RGS. Validez 6 meses desde la fecha de expedición, hasta el momento de la Resolución de Concesión.
Verificación del cumplimiento de las directrices relativas a la justificación de la subvención.	Si	No	No Aplica	Comentarios
Se incluyen o se hace referencia en las Bases Reguladoras a las obligaciones del beneficiario expresadas en el punto 1º de las Directrices relativas a la justificación de la subvención.
La documentación presentada para la justificación incluye una memoria final de Ejecución, que incluirá una relación de todas las acciones del proyecto ejecutadas durante el periodo que corresponda a la presentación de la documentación que permita valorar el cumplimiento de los objetivos, los medios utilizados para la ejecución, la relación entre los resultados previstos y los obtenidos y el uso que se está haciendo de los recursos financieros.
Se ha presentado una memoria económica del coste de las actividades realizadas. En caso afirmativo contiene:
Certificado del perceptor de que ha sido cumplida la finalidad para la cual se otorgó la subvención conforme al presupuesto y proyecto aprobados
Certificado, donde se determine que los justificantes se corresponden a gastos que han sido imputados, en los porcentajes e importes indicados, y que no han servido para justificar otras subvenciones, ni serán objeto de presentación como justificantes de futuras subvenciones a recibir
Cuando las actividades hayan sido financiadas, además de con la subvención, con fondos propios u otras subvenciones, deberá acreditarse en la justificación mediante certificación de la entidad beneficiaria, el importe, procedencia y aplicación de tales fondos a las actividades subvencionadas.
Certificado del perceptor acreditativo del importe, procedencia y aplicación de subvenciones distintas a la concedida, que han financiado actividades objeto del proyecto (Positivo o Negativo)
Certificado, de haber sido registrado en su contabilidad el ingreso de la subvención percibida, con expresión del asiento contable practicado.
Certificado, donde acredite la no percepción de intereses financieros generados por los fondos transferidos en concepto de pago inicial de la subvención percibida y derivada de este Convenio.
Certificado del Beneficiario relativo a su situación con respecto al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Relación clasificada de los gastos e inversiones de la actividad, con identificación del acreedor y del documento, su importe, fecha de emisión y, en su caso, fecha de pago.
Facturas, recibos, incluso nóminas, tributos y cuotas a la Seguridad Social y demás documentos de valor probatorio equivalente con validez en el tráfico jurídico mercantil o con eficacia administrativa, cuyo importe haya sido abonado con cargo a la subvención concedida.
Los justificantes originales deberán haber sido estampillados por el beneficiario previamente a la realización de las copias, a fin de que quede constancia del porcentaje imputado y subvencionado por el IEDT y evitar duplicidades en la presentación de los mismos en otras subvenciones. En el estampillado constará el porcentaje que se financia, así como el proyecto al que se imputa el gasto. Si los gastos justificados en un documento fueran soportados por distintos cofinanciadores se hará constar en la diligencia el porcentaje de financiación que se imputa a la subvención.
En su caso, la carta de pago de reintegro en el supuesto de remanentes no aplicados así como de los intereses derivados de los mismos.
Se han incluido las declaraciones de ausencia de conflicto de interés (DACI)
¿Existe Estudio o Informe de Valor de Mercado en los contratos imputados a la ayuda?
Se incluyen o se hace referencia en las Bases Reguladoras a los documentos que deben formar parte del expediente expresados en el punto 3º de las Directrices relativas a la justificación de la subvención.
Se incluyen o se hace referencia en las Bases Reguladoras a los criterios de presentación de los documentos expresados en el punto 4º de las Directrices relativas a la justificación de la subvención.
Se incluyen o se hace referencia en las Bases Reguladoras la mención al cumplimiento de la normativa vigente en materia de contratación del sector público. (En el caso de entidades no sujetas a la LCSP deberán cumplir sus principios básicos)
Se incluyen o se hace referencia en las Bases Reguladoras a los criterios de elegibilidad/valor de mercado expresados en el punto 5º de las Directrices relativas a la justificación de la subvención.
Se incluyen o se hace referencia en las Bases Reguladoras a las obligaciones de publicidad expresadas en el punto 6º de las Directrices relativas a la justificación de la subvención.
En el caso de justificaciones con informe auditor. ¿Se cumple con lo expresado en el punto 7º de las Directrices relativas a la justificación de la subvención?
Se incluyen o se hace referencia en las Bases Reguladoras a la Tabla de Graduación de Correcciones Financieras expresada en el punto 8º de las Directrices relativas a la justificación de la subvención.
Verificación del cumplimiento de lo establecido en el Anexo III sobre la lucha antifraude.	Si	No	No Aplica	Comentarios
Se incluyen o se hace referencia en las Bases Reguladoras a las obligaciones en materia de lucha antifraude expresadas en el Anexo III del PES en vigor.
Se incluye en el expediente Modelo/s 1 de DACI/s (Beneficiarios de Subvenciones y Adjudicatarios “Contratistas y Subcontratistas”)
Se incluye en el expediente Modelo/s 2 de DACI/s (Contratos)